A&T Finansal Kiralama A.Ş. 2024 Faaliyet Raporu 101 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) A&T FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI DİPNOTLAR Finansal Bilgiler 100 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) A&T FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI DİPNOTLAR A&T FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 31 Aralık 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 41 19 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Maruz kalınan azami kredi riski tablosu 31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 Finansal kiralama Diğer Bankalardaki Finansal kiralama Diğer Bankalardaki Alacakları Aktifler mevduatlar alacakları aktifler mevduatlar Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) 1,437,859,736 48,878,271 158,091,057 1,224,043,721 28,335,736 182,281,571 - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı 1,437,802,070 48,878,271 158,091,057 1,223,837,077 28,335,736 -- A, Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net değeri 1,423,429,551 48,878,271 158,091,057 1,211,089,007 28,335,736 182,281,571 - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı 1,423,429,551 48,878,271 -- 1,211,089,007 28,335,736 -- B, Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri -- -- -- -- -- -- C, Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri 14,372,518 -- -- 12,748,070 -- -- - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı 14,372,518 -- -- 12,748,070 -- -- D, Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri 57,665 -- -- 206,645 -- -- - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) 848,785 -- -- 538,350 -- -- - Değer düşüklüğü (-) (791,119) -- -- (331,705) -- -- - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) -- -- -- -- -- -- - Değer düşüklüğü (-) -- -- -- -- -- -- - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- -- E, Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar -- -- -- -- -- -- 1, Aşama ve 2, Aşama finansal kiralama alacakları için ayrılan beklenen zarar karşılıkları tabloya dahil edilmemiştir. A&T FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 42 19 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) b. Piyasa riski Piyasa riski, Şirket’in sermaye ve kazançları ile Şirket’in hedeflerini gerçekleştirme yeteneklerinin faiz oranlarında yabancı para kurlarında enflasyon oranlarında ve piyasadaki fiyatlarda oluşan dalgalanmalardan olumsuz etkilenmesi riskidir. Şirket piyasa riskini likidite riski, kur riski ve faiz riski başlıkları altında takip etmektedir. b1, Likidite riski Likidite riski, Şirket’in net finansman ihtiyaçlarını karşılayamaması ihtimalidir. Likidite riski sektördeki sorunlar ya da bazı fon kaynaklarının kısa süre içerisinde tükenmesine yol açan kredi notundaki düşüşlerden kaynaklanır. Likidite riskine karşı önlem olarak yönetim, finansman kaynaklarını çeşitlendirmekte ve varlıklarını likidite önceliğiyle yönetmektedir. Aşağıdaki tablolar, Şirket’in varlık ve yükümlülüklerini bilanço tarihinde, sözleşmelerde yer alan vade tarihlerine kalan dönemi baz alarak ilgili vade gruplamasına göre analiz etmektedir. Şirket’in ayrıca varlık ve yükümlülükleri üzerinden tahsil edilecek ve ödenecek faizleri de aşağıdaki tabloya dâhil edilmiştir. 31 Aralık 2024 Vadesiz 3 aya kadar 3 - 12 ay 1 yıl üzeri Toplam Nakit, nakit benzerleri ve Merkez Bankası 80,099,010 77,977,766 -- -- 158,076,777 Finansal kiralama alacakları -- 232,915,266 596,696,326 603,397,416 1,433,009,008 Kiralama konusu yapılmakta olan yatırımlar -- 8,055,370 -- -- 8,055,370 Kiralama işlemlerine diğer alacaklar -- -- 11,637,626 -- 11,637,626 Kiralama işlemleri için verilen avanslar -- 22,367,796 -- -- 22,367,796 Diğer aktifler 80,862,583 -- -- -- 80,862,583 Ertelenmiş Vergi Varlığı 2,295,782 -- -- -- 2,295,782 Likidite riskini yönetmek için kullanılan varlıklar 163,257,375 341,316,198 608,333,951 603,397,416 1,716,304,941 Alınan krediler - 19,308,728 602,138,952 772,590,274 1,394,037,954 Diğer yükümlülükler - 55,575 37,845,363 - 37,900,938 Karşılıklar 24,258,980 - - - 24,258,980 Cari vergi borcu - 5,154,688 4,245,643 - 9,400,331 Toplam pasifler 24,258,980 24,518,991 644,229,959 772,590,274 1,465,598,203 Net likidite fazlası/(açığı) 138,998,395 316,797,207 (35,896,007) (169,192,857) 250,706,737 31 Aralık 2023 Vadesiz 3 aya kadar 3 - 12 ay 1 yıl üzeri Toplam Nakit, nakit benzerleri ve Merkez Bankası 147,558,738 34,698,225 -- -- 182,256,963 Finansal kiralama alacakları -- 169,569,038 425,782,454 623,058,223 1,218,409,715 Kiralama konusu yapılmakta olan yatırımlar -- 10,905,662 -- -- 10,905,662 Kiralama işlemlerine diğer alacaklar -- -- 10,427,114 -- 10,427,114 Kiralama işlemleri için verilen avanslar -- 3,000 -- -- 3,000 Diğer aktifler 65,876,696 -- -- -- 65,876,696 Ertelenmiş Vergi Varlığı 539,447 -- -- -- 539,447 Likidite riskini yönetmek için kullanılan varlıklar 213,974,881 215,175,925 436,209,568 623,058,223 1,488,418,597 Alınan krediler -- 180,000,207 205,766,715 831,088,368 1,216,855,290 Diğer yükümlülükler -- -- 42,965,990 -- 42,965,990 Karşılıklar 8,781,185 -- -- -- 8,781,185 Cari vergi borcu -- 3,763,888 834,935 -- 4,598,823 Toplam pasifler 8,781,185 183,764,095 249,567,640 831,088,368 1,273,201,288 Net likidite fazlası/(açığı) 124,454,291 178,970,568 186,641,928 (208,030,145) 215,217,309
RkJQdWJsaXNoZXIy MzMzNjEw